กฏหมายกำหนดให้ผู้ที่เสียภาษีทุกคน สามารถซื้อประกันลดหย่อนภาษี รวมทุกแบบทุกประเภทได้สูงสุดถึง 300,000 บาท* แต่ข้อกำหนดของแต่ละกลุ่มประกันจะมีความแตกต่างกันออกไป OCEAN LIFE ไทยสมุทร จึงอยากชวนมาทบทวนรายละเอียดหลักเกณฑ์การลดหย่อนภาษีของประกันแต่ละกลุ่ม พร้อม 4 ขั้นตอนวางแผนซื้อประกันลดหย่อนภาษี เพื่อเตรียมตัวสำหรับการยื่นภาษีในแต่ละปี
พร้อมแล้วก็ลุยกันเลย !
ซื้อประกันลดหย่อนภาษี โอเชี่ยนไลฟ์ ออมสบาย 10/5 ประกันออนไลน์ ที่ซื้อได้จนนาทีสุดท้ายของปี 
ซื้อประกันลดหย่อนภาษีแบบไหนดี
ประกันที่ลดหย่อนภาษีได้มีหลายกลุ่มด้วยกัน โดยแต่ละกลุ่มจะมีหลักเกณฑ์ที่แตกต่างกัน ดังนี้
1. กลุ่มประกันชีวิต
ต้องเป็นประกันชีวิตที่มีระยะเวลาเอาประกันภัยอย่างน้อย 10 ปี โดยเบี้ยประกันชีวิตสามารถนำมาอ้างอิงลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท หากเป็นประกันชีวิตที่มีเงินหรือผลประโยชน์ตอบแทน จะต้องไม่เกินร้อยละ 20 ของเบี้ยประกันชีวิต
ประกันชีวิตจะให้ประโยชน์ด้านการคุ้มครองชีวิต โดยที่บริษัทจะจ่ายเงินครบกำหนดสัญญาให้แก่ผู้เอาประกันภัย หากมีชีวิตอยู่จนครบกำหนดสัญญา หรือจ่ายเงินให้แก่ผู้รับประโยชน์ หากผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตลงภายในระยะเวลาเอาประกันภัย ตามที่กำหนดไว้ในกรมธรรม์
ประกันประเภทนี้ ประกอบไปด้วย
- ประกันสะสมทรัพย์ (Endowment Insurance)
ให้ประโยชน์ทั้งในส่วนของการคุ้มครองชีวิต และการออมเงินในรูปแบบประกันชีวิต บางแบบประกันจะให้เงินคืนระหว่างสัญญาด้วย
- ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ (Whole Life Insurance)
เน้นคุ้มครองชีวิตระยะยาว โดยให้ความคุ้มครองตามจำนวนที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ เมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต แต่ถ้าหากมีชีวิตอยู่จนถึง 90ปี 96 ปี หรือ 99 ปี (ตามเงื่อนไขของแต่ละบริษัท) บริษัทก็จะจ่ายเงินตามจำนวนที่ระบุไว้ให้แก่ผู้เอาประกันภัย
- ประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลา (Term Insurance)
ให้ความคุ้มครองตามจำนวนที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ ถ้าหากผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต ภายในระยะเวลาที่กำหนด เช่น 1 ปี 5 ปี 10 ปี เป็นต้น แต่ถ้าผู้เอาประกันภัยมีชีวิตอยู่จนครบกำหนดสัญญา จะไม่มีผลประโยชน์ใด ๆ คืนให้แก่ผู้เอาประกัน
2. กลุ่มประกันบำนาญ (Annuity)
เป็นประกันชีวิตที่ให้ทั้งความคุ้มครองชีวิต และจ่ายผลประโยชน์เงินคืนเป็นรายงวดในรูปแบบของเงินบำนาญหลังจากชำระเบี้ยประกันภัยครบตามกำหนดไปเรื่อย ๆ จนกว่าจะครบสัญญา
ประกันบำนาญ สามารถใช้หักลดหย่อนค่าเบี้ยประกันบำนาญในอัตราร้อยละ 15 ของเงินได้พึงประเมินที่ได้รับ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท ซึ่งเมื่อรวมกับเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ หรือกองทุนสงเคราะห์ตามกฎหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน แล้วแต่กรณี หรือเงินค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หรือเงินสะสมเข้ากองทุนการออมแห่งชาติ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท ในปีภาษีเดียวกัน
3. กลุ่มประกันสุขภาพ
เป็นประกันชีวิตที่ให้ความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลของผู้เอาประกันภัยที่เกิดขึ้นจากการเจ็บป่วยจากโรคภัย หรือการบาดเจ็บจากอุบัติเหตุ โดยสามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท โดยเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตและประกันแบบสะสมทรัพย์ ต้องไม่เกิน 100,000 บาท
4 ขั้นตอนวางแผนซื้อประกันลดหย่อนภาษี
1. ตรวจสอบรายได้ต่อปีคร่าว ๆ
นำเงินเดือนที่ยังไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย โบนัส และเงินได้ประเภทอื่น ๆ มาคำนวณเพื่อตรวจสอบรายได้ต่อปี หากไม่ทราบว่าเงินได้ของตนเองต้องนำมาคำนวณเพื่อยื่นภาษีหรือไม่ สามารถตรวจสอบประเภทของเงินได้ ได้ที่นี่
2. ตรวจสอบค่าลดหย่อนภาษีต่าง ๆ ที่มีอยู่แล้ว
ประกอบไปด้วย ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ เช่น โครงการ Easy E-Receipt เป็นต้น ค่าลดหย่อนกลุ่มเงินออม การลงทุน และประกัน รวมถึงค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าจะเป็นดอกเบี้ยเงินกู้ยืม สำหรับการซื้อ สร้าง หรือเช่าซื้อก็ตาม
3. คำนวณภาษี
นำข้อมูลในข้อที่ 1. และ 2. ไปคำนวณภาษี โดยสามารถคำนวณเองก็ได้ตามสูตรด้านล่างนี้
เงินเดือนรวมทั้งปี - [เงินได้ที่ได้รับยกเว้น (ถ้ามี) + ค่าใช้จ่ายส่วนตัว + ค่าลดหย่อนกลุ่มต่าง ๆ] = เงินได้สุทธิ
เมื่อทราบเงินได้สุทธิแล้ว จะทำให้ทราบอัตราภาษีบุคคลธรรมดาตามไปด้วย (สามารถตรวจสอบได้ที่นี่) ซึ่งสามารถนำมาคำนวณหาภาษีที่ต้องชำระ ได้ดังนี้
เงินได้สุทธิ × อัตราภาษี (5-35%) = ภาษีที่ต้องชำระ
หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้บ้างแล้ว ให้มาหักออกจากจำนวนภาษีที่ต้องชำระ จะได้จำนวนภาษีที่ต้องจ่ายจริงทั้งหมด
แนะนำให้ใช้โปรแกรมคำนวณภาษีของ OCEAN LIFE ไทยสมุทร ซึ่งจะบอกจำนวน “ภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่ม” และจำนวน “ภาษีที่ลดหย่อนเพิ่ม” ได้อีก
จากนั้นให้ลองกรอกค่าเบี้ยประกันในช่องประกันชีวิต หรือช่องประกันแบบอื่น ๆ ที่ต้องการ (สามารถใส่หลายช่องได้ หากต้องการซื้อประกันลดหย่อนภาษีหลาย ๆ แบบ) จนได้ “เงินคืนภาษี” โดยในตัวอย่าง จะกรอกค่าเบี้ยประกันชีวิตจำนวน 33,000 บาท
4. ซื้อประกันลดหย่อนภาษีให้ครอบคลุมภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่ม
เมื่อทราบค่าเบี้ยประกันภัยที่จะนำไปใช้ลดหย่อนภาษีแล้ว สามารถเลือกแบบประกันลดหย่อนภาษีที่มีค่าเบี้ยประกันภัยให้ตรงกันได้
ประกันลดหย่อนภาษี โอเชี่ยนไลฟ์ ออมสบาย 10/5 เบี้ยประกันภัยขั้นต่ำเพียง 30,000 บาท/ปี ใช้ลดหย่อนภาษีได้ถึง 5 ปี ไม่ต้องคอยซื้อบ่อย ๆ พร้อมสิทธิประโยชน์อื่น ๆ อีกเพียบ
- รับเงินคืนสูงตั้งแต่ปีแรก โดยรับเงิน 20% ทุกปี ณ สิ้นปีกรมธรรม์ที่ 1 - 6 และรับเงิน 100% ทุกปี ณ สิ้นปีกรมธรรม์ที่ 7 - 9 รวมผลประโยชน์ตลอดสัญญาสูงถึง 560%**
- รับความคุ้มครองชีวิตสูงสุด 510%* ระหว่างปีกรมธรรม์ที่ 5 - 6
ซื้อประกันลดหย่อนภาษี โอเชี่ยนไลฟ์ ออมสบาย 10/5
ข้อควรทราบ :
* สำหรับเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ สามารถนำไปอ้างอิงลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี และสามารถใช้ร่วมกับสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปได้อีกสูงสุด 100,000 บาทต่อปี
** กรณีเสียชีวิต บริษัทฯ จะจ่ายผลประโยชน์ตามกรมธรรม์ หรือเงินค่าเวนคืนกรมธรรม์ (แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า)
- % หมายถึง เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินเอาประกันภัย
- การรับประกันภัยเป็นไปตามเงื่อนไขและหลักเกณฑ์ที่บริษัทฯกำหนด
- ความคุ้มครองและการจ่ายผลประโยชน์ต่าง ๆ เป็นไปตามที่กำหนดไว้ในกรมธรรม์
- เบี้ยประกันชีวิตสามารถนำไปอ้างอิงลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด
- ผู้เอาประกันภัยที่ประสงค์จะนำเบี้ยประกันชีวิตไปอ้างอิงลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องแจ้งความประสงค์และยินยอมให้บริษัทฯนำส่งข้อมูลเบี้ยประกันชีวิตให้กรมสรรพากร
- การนำส่งเบี้ยประกันภัยเป็นหน้าที่ของผู้เอาประกันภัยการที่ตัวแทนประกันชีวิตมาเก็บเบี้ยประกันภัยเป็นการให้บริการเท่านั้น
- ข้อมูลในเอกสารนี้เป็นเพียงข้อมูลเบื้องต้นของผลิตภัณฑ์ประกันภัย ผู้ขอเอาประกันภัย/ผู้เอาประกันภัยควรศึกษาข้อมูลเพิ่มเติม และทำความเข้าใจในรายละเอียดเงื่อนไขความคุ้มครอง ผลประโยชน์และข้อยกเว้น ก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง เมื่อได้รับกรมธรรม์แล้วโปรดศึกษาเพิ่มเติม
อ้างอิง : สมาคมประกันชีวิตไทย (The Thai Life Assurance Association)
