เทคนิคง่าย ๆ ที่จะทำให้ทุกคนวางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างมีระบบและยั่งยืน ไม่ว่าจะเป็นเด็กจบใหม่ที่เพิ่งเริ่มทำงาน มนุษย์เงินเดือนที่ทำงานมาแล้วหลายปี หรือฟรีแลนซ์มืออาชีพที่ทำงานกับหลากหลายบริษัท ก็สามารถใช้เทคนิคนี้กันได้ แถมยังช่วยเซฟเงินในกระเป๋าอีกด้วยนะ
มาวางแผนภาษีปี 2566 ตั้งแต่เนิ่น ๆ กันเถอะ !
เทคนิคที่ 1 ระบุประเภทเงินได้ของตนเองให้ถูกต้อง
แม้ว่าจะเสียภาษีกันมาแล้วหลายครั้ง แต่หลายคนก็ยังคงสับสนว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นมีกี่ประเภท ต้องเสียภาษีทั้งหมดอย่างไร หรือแบ่งจ่ายภาษีเท่าไร และการลดหย่อนภาษีต้องทำอย่างไร วันนี้ไทยสมุทรประกันชีวิตจะพาไปรู้จักกับประเภทเงินได้ที่เราต้องเสียภาษี ซึ่งมีอยู่ด้วยกันถึง 8 แบบ
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีกี่ประเภท
- เงินได้ประเภทที่ 1 - เงินได้จากการจ้างแรงงาน
ทุกคนอาจจะทราบกันดีอยู่แล้วว่า เงินเดือน ค่าทำงานล่วงเวลา โบนัส เบี้ยเลี้ยง ตลอดจนเงินบำเหน็จและเงินบำนาญนั้นต้องนำมาคำนวณเพื่อเสียภาษี แต่อาจยังไม่ทราบว่าประโยชน์และสวัสดิการบางอย่างที่ลูกจ้างได้จากนายจ้าง เช่น ค่าเช่าบ้าน จะต้องนำไปคำนวณเพื่อเสียภาษีเช่นกัน
ยกเว้น ค่าเบี้ยเลี้ยง ที่ได้รับจากการปฏิบัติงานในประเทศหรือต่างประเทศเป็นครั้งคราว หรือมีความจำเป็นเฉพาะที่จะต้องปฏิบัติตามหน้าที่ แต่ต้องไม่เกินอัตราค่าสูงสุดที่ทางราชการกำหนดจ่ายให้แก่ข้าราชการด้วยที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องนำไปเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- เงินได้ประเภทที่ 2 - เงินได้จากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ หรือจากการรับทำงานให้
เช่น ค่าธรรมเนียม ค่านายหน้า ค่าส่วนลด เบี้ยประชุม ค่าเช่าบ้าน รวมไปถึงเงิน ทรัพย์สิน หรือประโยชน์ต่าง ๆ ที่ได้จากหน้าที่หรือตำแหน่งหรืองานที่รับทำให้นั้นจะเป็นการประจำหรือชั่วคราว
- เงินได้ประเภทที่ 3 - เงินได้จากลิขสิทธิ์และทรัพย์สินทางปัญญา
ประกอบไปด้วยค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์หรือสิทธิอย่างอื่น เงินปี หรือเงินได้ที่มีลักษณะ เป็นเงินรายปีอันได้มาจากพินัยกรรม นิติกรรมอย่างอื่น หรือคำพิพากษาของศาล
- เงินได้ประเภทที่ 4 - เงินได้จากดอกเบี้ย และการลงทุนต่าง ๆ
ประกอบไปด้วย ดอกเบี้ยประเภทต่าง ๆ เช่น
- ดอกเบี้ยพันธบัตร ดอกเบี้ยหุ้นกู้ ดอกเบี้ยตั๋วเงิน ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม
- เงินปันผล เงินส่วนแบ่งของกำไร เงินโบนัส
- เงินลดทุนหรือเงินเพิ่มทุนของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล
- ผลประโยชน์ที่ได้จากการที่บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลควบเข้ากัน รับช่วงกัน หรือเลิกกัน
- ผลประโยชน์จากการโอนหุ้นส่วนหรือโอนหุ้น หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตั๋วเงิน หรือ ตราสารแสดงสิทธิในหนี้ ที่บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล หรือนิติบุคคลอื่นเป็นผู้ออก
ซึ่งเงินได้ประเภทนี้จะเลือกเสียภาษีโดยวิธีหักภาษี ณ ที่จ่ายแทนการนำไปรวมคำนวณกับเงินได้อื่นเพื่อเสียภาษีได้ นอกจากนั้นเงินจากการลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลอย่าง Cryptocurrency ก็ต้องนำมาวางแผนภาษีเช่นกัน
- เงินได้ประเภทที่ 5 - เงินหรือประโยชน์อย่างอื่นที่ได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน
นอกจากนี้ ยังรวมไปถึงเงินหรือประโยชน์ที่ได้จากการผิดสัญญาเช่าซื้อ และการผิดสัญญาซื้อขายเงินผ่อนอีกด้วย
- เงินได้ประเภทที่ 6 - เงินได้จากวิชาชีพอิสระ
โดยมี 6 วิชาชีพที่เรารู้จักกันดี ได้แก่ การประกอบโรคศิลปะ กฎหมาย วิศวกรรม สถาปัตยกรรม การบัญชี และประณีตศิลปกรรม
เรื่องน่ารู้ นอกจากแพทย์และพยาบาล ยังมีอาชีพอื่น ๆ ที่ต้องมีใบประกอบโรคศิลปะด้วยนะ เช่น นักจิตวิทยาคลินิก นักกำหนดการทางอาหาร เป็นต้น
- เงินได้ประเภทที่ 7 - เงินได้จากการรับเหมา
- เงินได้ประเภทที่ 8 - เงินได้อื่น ๆ เช่น การเกษตร การอุตสาหกรรม การขายอสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น
เทคนิคที่ 2 รวบรวมสิทธิการลดหย่อนภาษีที่มีทั้งหมด
การวางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2566 จำเป็นต้องรู้สิทธิลดหย่อนของตนเองทั้งหมด ซึ่งสามารถแบ่งค่าลดหย่อนภาษีง่าย ๆ ออกเป็น 5 กลุ่ม ได้แก่
- ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัวของผู้มีเงินได้ ค่าลดหย่อนของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ค่าลดหย่อนบุตร
- ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน เช่น เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
- ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค เช่น เงินบริจาคให้โรงเรียนที่ขาดแคลน เงินบริจาคให้มูลนิธิต่าง ๆ
- ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มอสังหาริมทรัพย์ เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารอยู่อาศัย
- ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ เช่น โครงการช้อปดีมีคืนปี 2566
อย่างไรก็ตาม ในแต่ละปีอาจมีการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีบ้าง นั้น จึงจำเป็นต้องติดตามข่าวสารเกี่ยวกับการเสียภาษีเป็นประจำ สำหรับปี 2565 สามารถอ่านรายละเอียดเกี่ยวกับ ค่าลดหย่อนภาษี 2565 ฉบับอัปเดตล่าสุดได้ที่นี่ ส่วนสำหรับปี 2566 อ่านบทความเกี่ยวกับ โครงการช้อปดีมีคืน 2566 กันก่อนได้เลย
สำหรับค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน นั้น แม้หลักเกณฑ์ของปี 2565 และปี 2566 จะไม่ต่างกัน แต่ต้องระมัดระวังเรื่องรายละเอียดเล็ก ๆ น้อย ๆ อย่างเรื่องของระยะเวลาคุ้มครอง หลาย ๆ คนคิดเข้าใจผิดว่าประกันออมทรัพย์ทุกแบบสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ แต่ต้องไม่ลืมว่าประกันออมทรัพย์ที่มีระยะเวลาคุ้มครองน้อยกว่า 10 ปี ไม่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้
ใครที่กำลังมองหาประกันออมทรัพย์ลดหย่อนภาษีที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปี สามารถดูรายละเอียดของประกันที่ลดหย่อนภาษี โอเชี่ยนไลฟ์ ซูเปอร์ รีเทิร์น 10/5 ได้เลย
เทคนิค 3 รู้วิธีคำนวณภาษี
มาทำให้การคำนวณภาษีเป็นเรื่องง่าย ๆ ดำเนินการวางแผนภาษีได้สบาย ๆ ไม่ต้องมานั่งกดเครื่องคิดเลขเองให้เหนื่อย กับ โปรแกรมคำนวณภาษี จาก Ocean Life ไทยสมุทร ที่มีฟีเจอร์ครอบคลุมทุกด้านของการคำนวณภาษี คลิก
หากลองคำนวณดูแล้วยังมีภาษีที่ต้องชำระอีก ขอนำเสนอแบบประกันภัย โอเชี่ยนไลฟ์ ออมสบาย 10/5 ตัวช่วยบริหารภาษีปี 2566 ได้เลย สามารถขอทำผ่านช่องทางออนไลน์ได้ง่าย ๆ เหมาะกับช่วงปลายปีที่หลายคนมักจะยุ่งกับงานหรือการท่องเที่ยวที่สุด
ประกันออมทรัพย์ที่ลดหย่อนภาษี ไทยสมุทรออมสบาย 10/5
- รับเงินคืนสูงถึง 20% ตั้งแต่ปีแรก - ปีที่ 6
- รับเงินคืนสูงถึง 100% ตั้งแต่ปีที่ 7 - ปีที่ 9
- เบี้ยประกันชีวิตสามารถนำไปอ้างอิงลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด
“โอเชี่ยนไลฟ์ ออมสบาย 10/5 จาก OCEAN LIFE ไทยสมุทร
”
ที่มาข้อมูล
https://www.rd.go.th/553.html
https://www.rd.go.th/43643.html
https://www.thaidietetics.org/?p=8179
